ТМЦ на ответственном хранении

Comments

• Цитата: Добрый день, у нас за балансом висят ТМЦ на ответственном хранении от одной организаии с 2002 года, только сейчас выяснила, что они нам ничего не давали и дать не могли( я думаю, это тогда бухгалтера не так провели), документов у нас никаких нет (ни акта , ни договора), хочу избавиться от висячих ТМЦ за балансом, могу ли после инвентаризации сделать приказ и списать, но не знаю на что сослаться в приказе, может на срок давности хранения?

  
  
  Добрый день!
  
  Вам надо сослаться в приказе на то, что по данным инвентаризации данные ТМЦ не обнаружены.
• проблема еще в том, что мы верили, что они действительно переданы нам на ответ хранение, ведь они у нас фактически есть и делали инвентаризацию ежемесяно, где расхождений нет, а тут мы просто взять и написать, что их не обнаружено не можем, как же поступить((
• Цитата: проблема еще в том, что мы верили, что они действительно переданы нам на ответ хранение, ведь они у нас фактически есть и делали инвентаризацию ежемесяно, где расхождений нет, а тут мы просто взять и написать, что их не обнаружено не можем, как же поступить((

  
  
  Так физически эти материалы есть или нет?
• есть, но никто нам их не давал,это наше)
• Цитата: есть, но никто нам их не давал,это наше)

  
  
  Соответственно, делаете инвентаризацию на складе , выявляете ошибку в отражении их в учете, исправляете ошибку. По сути, они у Вас неправильно отражены в бухучете.
• а как лучше в бух справке прописать про ошибку, буду очень признательна.
• Цитата: а как лучше в бух справке прописать про ошибку, буду очень признательна.

  
  
  Ошибочно учтены ТМЦ на счете 009. Следовало отразить - Дт 10 (или 41) Кт 60.
  Сторно красным - неправильные проводки
  Черным - правильные проводки.
  Должность, подпись.
• Цитата: Цитата: а как лучше в бух справке прописать про ошибку, буду очень признательна.Ошибочно учтены ТМЦ на счете 009. Следовало отразить - Дт 10 (или 41) Кт 60.Сторно красным - неправильные проводкиЧерным - правильные проводки.Должность, подпись.

  
  
  Добрый день!
  
  Еще одна проводка, судя по всему:
  Д 60 К 91.1 (или Д 60 К 84 - п.п. 9 и 14 ПБУ 22/2010), так как скорее всего истек срок исковой давности и кредиторку надо признать в составе прочих доходов (п. 10.4 ПБУ 9/99).
• На основании оформленных материалов инвентаризации (ведомостей), сверки расчетов с контрагентом (подтверждением, что не от них у вас на ответственном хранении ТМЦ) и материалов разбирательств (в которых видимо правильный контрагент не найдется), делайте приказ по итогам инвентаризации, снимайте бухгалтерской справкой с забаланса и переводите в учет ТМЦ. Рассмотрите два варианта: 1. оформление излишков, если были поступления аналогичной номенклатуры на основной склад 2. "безвозмездное" поступление ТМЦ.
• Цитата: Рассмотрите два варианта: 1. оформление излишков, если были поступления аналогичной номенклатуры на основной склад 2. "безвозмездное" поступление ТМЦ.

  
  
  Какие излишки, коллега? ТМЦ были учтены не на тех счетах учета, только и всего.
• Спасибо, единственным выходом , действительно, является
  10-60
  009 сторно
  60 -86(у нас НКО)😀 , только вот под счетом 60 не знаю какой контрагент, сделаю не ссылаясь на него)
• Цитата: Спасибо, единственным выходом , действительно, является10-60009 сторно60 -86(у нас НКО)😀 , только вот под счетом 60 не знаю какой контрагент, сделаю не ссылаясь на него)

  
  
  Добрый день!
  
  Контрагента можно не указывать, если он реально не известен.
  Тогда проводка будет Д 10 К 91.1.
  Несмотря на то, что у Вас НКО, сразу увеличивать источник осуществления деятельности за счет прочих доходов неправильно.
  Обратите внимание, что указанные доходы в виде выявленного имущества отражаются в составе налогооблагаемых (п. 20 ст. 250 НК РФ).
• Спасибо большое, но а меняет ли как то ситуацию, что они негодны к использованию?
• Цитата: Спасибо большое, но а меняет ли как то ситуацию, что они негодны к использованию?

  
  
  Добрый день!
  
  Это зависит от того, совсем МПЗ не годны ни к какому использованию, либо их можно использовать, хотя бы сдав в утиль.
• нет, не работают)
• Цитата: нет, не работают)

  
  
  Добрый день!
  
  Тогда нет оснований для признания данного имущества в составе активов и доходов. Но невозможность использования МПЗ должна быть подтверждена локальными нормативными актами (заключением комиссии, приказом руководителя и т.п.).
• Большое спасибо, спишу на основании приказа)))))